「老」是不分你我，每個人都要面對的事。因此，就讓我們從現在起，想想老後的年金該怎麼處理吧！
「以後年金能領到的金額，是不是會縮水啊？」我想各位應該都聽過這種危在旦夕的質疑。原因在於年金的發放機制，是把青壯世代所繳納的保費，原封不動的轉發給目前已在請領年金的族群。當人口不斷增加時，這個機制當然沒有問題，可是，當前的日本面臨少子化日益嚴重的窘況。再加上很多年輕族群認為「反正我領不到年金……」，便拒絕繳納保費，這也造成問題。
然而，政府仍持續努力，透過將部分年金投入金融市場投資運用，也提高年金請領年齡等，再三試算期望能讓民眾請領的年金額度不會縮水。此外，日本政府針對投保厚生年金（絕大多數上班族、公務員都投保這項年金保險，雇主和勞工各負擔50%保費，投保10年以上者，自65歲起即可請領年金，類似台灣的勞保退休金）和國民年金（凡居住在日本，年滿20歲、未滿60歲，且未投保厚生年金保險者，都要投保國民年金保險，類似台灣國的國民年金）的被保險人，會於每年的生日月份寄送「年金定期通知」。民眾可從這份通知書當中，了解自己將來能請領到的年金金額，是相當重要的文件，請各位務必仔細確認。
那麼台灣呢？
2008年10月1日國民年金開辦，主要針對年滿25歲、未滿65歲在國內設有戶籍，且未參加勞保、農保、公教保、軍保的國人進行納保。截至2022年為止，國民年金被保險人平均繳費率為55.38%，衛福部利用特別預算首度祭出國民年金保險費補助，希望能提高國民年金收繳率，至2023年4月國保收繳率已達43.12%，相較於提供補助前的約40%已有明顯提升，推估約增加7萬人左右繳費。
老後要花多少錢？
很多人都希望退休後能過安穩的年金生活。不過，只能光靠年金過活或許還是讓人覺得有點不安。
根據日本總務省所做的家計調查指出，夫妻2人每月可領到的年金金額，平均約為19萬日圓。儘管到了這個階段，養兒育女已經告一段落，夫妻飲食量也不多，但要把生活開銷控制在這個金額之內，還是有一定的難度。因此，我們來試想靠年金過活的日子有哪些開銷，算出每個月至少需要多少老後資金吧！懂得盡量預做準備，以免將來為錢發愁，是很重要的觀念。
那麼台灣呢？
根據經濟合作暨發展組織（OECD）建議，退休後所得替代率至少要達70％。但是勞保局統計，2022年底領有勞保年金給付之退休勞工，平均每月領取的退休金僅18294元，遠低於國人平均總薪資57178元。此外，主計處2021年調查統計，國人每人每月平均消費約為23513元。
中華民國退休基金協會的網路平台「好命退休聰明理財平台」，指出退休金有3大來源：社會保險、職業退休金、退休理財。
第1層的社會保險是最基本的退休保障，包括國民年金、公教人員保險、勞工保險、軍人保險。第2層是依照職業別有不同，雇主與受雇者共同提撥，包含退撫基金、私校退撫基金、勞退新舊制。第3層則是為彌補退休金不足缺口，依個人需求自行準備的投資內容。
政府為協助民眾提早布局退休規畫，自2019年推動具實驗性質的退休理財專案後，2021年更進一步推出結合基金、保險、教育與公益四大功能的一站式退休準備平台「好享退──全民退休投資」。後由集保結算所、投信投顧公會、證基會及壽險公會共同主辦，國內最大基金交易平台「基富通」擔任執行單位所推出的「好好退休準備平台」正式上線。好好退休加上前身「好享退」兩大專案合計參與人數超過8萬人，每月扣款總金額逾6.5億元。
萬一進入退休生活，才發現自己準備的老後資金不夠充裕，那就只能再工作賺錢貼補了。如今健康壽命不斷延長，65歲以上仍能勝任的工作愈來愈多，預估今後這樣的工作機會還會增加。要是在退休後還能有現金收入，的確讓人心安。及早調查銀髮世代的職業選項，鎖定大致目標，也不失為一個方案。
如何累積更多老後資金？
各位聽過有人將年金制度比喻成房子，用「2層保障」、「3層保障」等說詞來描述它嗎？快讓我們一起來看看現在的年金結構吧！
如果把支撐老後生活的國民年金（基礎年金）比喻成房子的第1層樓，那麼第2層樓就是上班族、公務員的年金制度──厚生年金，以及自由工作者投保的附加年金或國民年金基金；至於第3層則是公務員特有的「年金退休給付」，或是有些企業自行辦理的「企業年金」，還有各行各業共通的個人型確定提撥年金（Individual-typeDe‑ned Contribution pension plan, iDeCo）
附帶一提，「iDeCo」選用的是「確定提撥年金」制度，所以被保險人可自行操作年金的投資。因此，將來給付的年金金額多寡，端看投資操作的績效好壞。它的投保期間至少10年，給付則自60歲開始。此外，iDeCo的最低提撥保費為每月5000日圓，原則上不可提前解約，但保費可列舉扣除。所以為了累積老後資金和節稅，建議各位不妨試著實際操作看看。
作者介紹｜伊藤良太
1982年出生。出身於日本岐阜縣大垣市。2006年畢業於慶應義塾大學商科大學院經營會計專業，就學期間即考上CFP。畢業後進入證券公司從事銷售、經營策畫、祕書等工作，於2007年11月成立「Skiller Japan 股份有限公司」。
目前除了為客戶提報、擬訂或輔導以個人資產規畫為主軸的財務與生涯規畫之外，也為法人客戶提供企管諮詢顧問服務，以及財務繼承、事業接班規畫與保險規畫之提報或輔導。曾以社會保障（尤其是退休年金）或保險為題，進行過多場演講，更是深獲好評的FP考照課程講師。著有《【圖解】地表最可愛的錢錢教科書》等書。
本文經授權轉載自商業周刊 《【圖解】地表最可愛的錢錢教科書：搞懂錢錢是從哪裡來的，該怎麼賺得到、滾更多！》（原標題：最好先知道的年金知識）
責任編輯／李艾庭
