我曾處理過一個案件，母親是公司負責人，丈夫幾年前已辭世。母親生前未做任何傳承規劃，過世後留下公司股份及一些不動產與一雙兒女。而公司名下有不動產（但因為和銀行業務往來，都是有貸款設定抵押權的），因此，股份究竟價值多少錢？是需要估價的！
姐弟倆在討論遺產分配時，對於：誰要分配哪個不動產？（台北Ａ地段和Ｂ地段的價格還是有差的）公司股權怎麼分？（一人一半，這樣公司經營一定卡住的！）兩人也對於：「媽媽之前登記給你的房子，又要怎麼算？」產生歧見！
二人吵翻了天！而這個案件中，母親甚至完全沒有任何的遺囑及規劃（我想，母親應該認為自己還年輕）！如果母親有先規劃，雖然無法只透過一份遺囑達成目的！但有遺囑，至少有個遵循依據！並且也能搭配其他工具安排傳承啊！
四、我有節省贈與稅＆遺產稅的需求
我想這應該是所有人都想要的吧！除了基本的贈與稅與遺產稅的免稅額，相關的扣除額要如何運用？（包含民眾常使用的保險，又要如何正確規劃？才能真的把遺產破除遺囑特留份的留給自己想照顧的人，並且免遺產稅？）如何把應稅遺產變成免稅資產？如何運用壓縮資產價值、遞延課稅...等財產傳承的方式傳承資產，都是需要時間，也需要先規劃討論安排的啊！
五、我想照顧未成年（或身心障礙）的子女或生病的老伴
您是否還記得，曾看過這一則新聞：「香港影星沈殿霞（肥肥）當年把她的遺產，留給獨生女鄭欣宜，但又擔心女兒年紀輕，財產管理能力不足（也怕被有心人給欺騙），同時希望女兒能靠自己努力，做個有用的人，來好好的過生活，因此透過規劃，讓女兒必須年滿35歲才能拿到遺產。」
鄭欣宜明年就要年滿35歲了。從新聞的觀察，我想肥姐當年的規劃有起到正面效果。想知道肥肥是如何規劃的嗎？您要認識「遺囑信託」。
六、我過去贈與給特定子女的財產，不希望繼承人們未來再跟他吵要分配
民法第1173條第1項規定：「繼承人中有在繼承開始前因結婚、分居或營業，已從被繼承人受有財產之贈與者，應將該贈與價額加入繼承開始時被繼承人所有之財產中，為應繼遺產。但被繼承人於贈與時有反對之意思表示者，不在此限。」
因此，如果父母親在世時，因為子女結婚、分居、營業，而贈與財產，在未來做遺產分配時，這個孩子先分配的財產，必須要從他現在可以分配的財產價額中扣除！法律上的專有名詞叫做「生前特種贈與的歸扣」！
舉例：如果林小姐的父親，在生前因為兒子要結婚、分居（從家中獨立）或營業（做生意）這三種原因之一，而把200萬元贈與給他。在父親過世後留下2000萬元的遺產淨額，由林小姐和哥哥共同繼承（假設媽媽已過世），那麼原來這200萬元就要先加入遺產，變成2200萬元，再除以2，林小姐和哥哥各可以分配1100萬元，但因為哥哥已先拿200萬元，所以只能再分900萬元！
