你應該知道的是：國人壽險滲透度雖是世界第一，但過世親人到底有什麼保障？又該如何為家中長輩聰明投保、避免稅務爭議？這些都是你應該趁春節長假好好學會的「眉角」！
據報載，國人愛買保險，平均一人有2.5張壽險保單，臺灣的壽險滲透度號稱是世界第一。高齡社會來臨，保單養老也是銀光經濟的重要一環，與壽險或年金險結合的投資型保單熱銷，甚至有借錢買保單的奇觀。去（2019）年9月，金管會主委顧立雄更透露曾有上百億元的保險金找不到人來領，震驚社會大眾。其中有部分是過世親人的保單，也可能是子女或受益人不知道父母生前有投保，而這些其實都是可以透過戶政機關或壽險公會來協助查詢。
若保險公司應付的保險金債務長期無人領取，其會計科目可能由負債轉列收入，變成保險公司的意外之財，惟金管會要求保險公司應積極尋人，以維護保戶的權益。
人壽保險與遺產稅
因此，除了遺產之外，子女也應留意過世的父母還有無保單，不要辜負長輩的好心及其留下的身故理賠金。
一生累積的財富，雖然生不帶來，死不帶去，但在老年時期卻可作為安養所需，死亡之後也能留給子女。有錢的年長者更是金融機構致力拓展的客源，推銷其購買各種理財與保險商品，實務上偶有傳出不肖理專謊稱幫客戶買保單而盜領客戶存款案件。此外，過往曾有銀行理專或保險業務員向年長客戶推銷保險商品時聲稱：「保單的保險金額在保戶死亡後會給付給指定受益人，可作為財富移轉的工具，且依法不得視為保戶的遺產，故可省掉遺產稅，具有節稅的效果」。
但是實務上也有稅務機關在特定案例認定，某些保戶購買的保險商品是非法的規避稅捐，而非合法的節稅，其保險金應算入遺產，導致繼承人不僅要補繳遺產稅，還要被罰款，真是賠了夫人又折兵！
美國開國元勳班傑明‧富蘭克林曾說：「除了死亡與稅之外，這世界上沒有什麼事是確定的」。
誠然，凡人終須一死，而繳稅是國民應盡的義務，甚至死後也還會有遺產稅。保險固然可作為節稅的工具，但若是濫用則會被稅捐機關要求補稅並開罰，本以為預先做好節稅規劃而可以永久長「睡」的父母，反而讓子女「稅」不安穩！
保險，節稅良方之一
人死之後，繼承人就其繼承之遺產繳納遺產稅。惟「約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額」不計入遺產總額（遺產及贈與稅法第16條第9款）。而依保險法之人壽保險一節規定，保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產（保險法第112條）；若未指定受益人，則其保險金額作為被保險人遺產（保險法第113條）。故父母為避免遺產太多，致子女繳納高額遺產稅，可考慮投保具有死亡給付之人壽保險，且必須指定受益人（如子女），則可作為節稅的工具。此外，年金保險中載有於保險人死亡後給付年金給指定之受益人者，亦具有同樣之節稅效果（保險法第135條之3）。
