金融科技的快速發展，為金融商品與服務帶來了突破性的創新，並改變傳統金融業之商業經營模式。各國為因應金融科技的蓬勃發展，紛紛調整其監理策略，以期能夠與時俱進地發展出適合的監理方式，並培植其金融科技產業。美國金融科技獨角獸SoFi（Social Finance）公司在年初宣布同意接受有美國殼王之稱的Chamath Palihapitiya 所成立的SPAC（special purpose acquisition company）公司在美國借殼上市的消息，使得吾人對SoFi的發展歷程以及美國的彈性監理做法感到驚艷。
SoFi是由4名美國史丹佛大學的MBA學生於2011年所創立，由於SoFi的創始人在學期間，發現大部分的學生都有學貸的需求，再加上當時聯邦學生貸款利率相當高，所以SoFi便以線上平臺P2P的創新方式撮合畢業校友與在校生，解決學生短期資金需求的問題。同時，由於過去美國多使用消費者信用評分來核發貸款，但依消費者信用評分，學生的信用評等普遍偏低，於是SoFi乃自行蒐集資訊，依借款人之未來前景、工作資料、人際脈絡等，自己從事信用評等。透過此一模式，一方面可將學生與畢業校友連結，借款人能獲得較低利率的貸款。另一方面，由於借款人自名校畢業後，工作收入通常優於一般人，從而貸款違約率極低，投資人亦可獲得不錯的報酬。這種商業模式猶如當年FACEBOOK以校園交友平台崛起之外又加了P2P的借貸關係。
其後，SoFi逐漸走向房地產抵押貸款市場，從原本以學生貸款為業務的公司，成為亦提供房屋貸款的P2P平臺。在2013年11月，SoFi成為第一家以P2P貸款取得信評公司評等的公司。同時，其亦與巴克萊銀行（Barclays）、摩根史丹利等金融業者合作，透過金融證券化的方式，發行基於P2P借貸之債券，用以降低資金成本與營運風險。
此外，SoFi並於2019年12月取得紐約州的加密貨幣執業許可執照（BitLicense）。而美國貨幣監理署（OCC）亦於2020年10月核准SoFi設立銀行，並發行信用卡，以協助客戶更好的使用貸款功能。
SoFi除了透過內部自我茁壯外，亦透過外部併購的方式，擴大其規模。例如SoFi收購伽利略金融科技公司（Galileo Financial Technologies），使得SoFi成功垂直整合金融科技公司運作後台所需要的雲端運作及安全防護的各種應用程式介面API。簡單的說，由於許多其它品牌的線上金融服務公司的後台運作及金流都是由伽利略金融科技公司提供，因此，SoFi收購伽利略金融科技公司後，將如同亞馬遜的AWS （Amazon Web Services）提供數以萬計的線上賣家網購平臺服務及後台物流管理等整合般，成為掌握線上金融交易、金流的平臺。
