國際調查記者聯盟(ICIJ)去年披露〈巴拿馬文件〉後,今天再度釋出〈天堂文件〉,揭露全球政商權貴如何運用境外避稅天堂隱匿資產。
以下是英國廣播公司(BBC)網站整理關於〈天堂文件〉(Paradise Papers)的資訊。
●〈天堂文件〉洩漏者?
如同去年〈巴拿馬文件〉(Panama Papers),這些文件是德國〈南德日報〉(Süddeutsche Zeitung)取得,然後請國際調查記者聯盟監督調查工作。67個國家將近100個媒體參與調查,包括BBC〈廣角鏡〉(Panorama)、〈衛報〉(The Guardian)及〈紐約時報〉(The New York Times)等。
●〈天堂文件〉來源?
檔案超過1400GB,包含大約1340萬份文件。約680萬份來自境外法律事務所Appleby和專門服務企業的Estera。兩者原在Appleby名下共同營運,直到去年Estera變成獨立公司。
另有約600萬份文件來自大約19個保密管轄區(secrecy jurisdiction)公司註冊處,大多在加勒比海區域。還有一批規模較小的文件源自總部在新加坡的國際信託公司Asiaciti Trust。
這次外洩的檔案涵蓋1950年到2016年資料。
●Appleby是何方神聖?
Appleby是一家法律事務所,協助企業、金融機構及高淨值資產人士在境外轄區設立和註冊公司。香港註冊名稱為「毅柏」。
總部在百慕達且歷史可追溯到1890年代的毅柏,堪稱已躋身這個專業領域十大知名公司行列。這次披露的文件顯示,其客戶登記多以美國為主,有3萬1000多個美國地址;英國與百慕達地址各有1萬4000多個及1萬2000個。
●〈天堂文件〉踢爆的對象?
這次披露了數以百計政治人物、跨國公司、名人和高淨值資產人士的境外財務狀況,部分人士的名號家喻戶曉。〈天堂文件〉也曝光那些運用境外稅務規定吸引金流的律師事務所、金融機構和會計人員。
目前已知的重大內容如下:
*英國女王伊麗莎白二世(Queen Elizabeth II)私人投資約1000萬英鎊在開曼群島與百慕達的基金,這些基金將這筆錢轉投資到許多事業,包括被控剝削窮人的零售商BrightHouse。
*美國商務部長羅斯(Wilbur Ross)是船務公司Navigator Holdings股東,這家公司的大咖合作夥伴,包括俄羅斯總統蒲亭(Vladimir Putin)女婿沙馬洛夫(Kirill Shamalov)投資的公司。