根據越南法律，任何個人在任何一家銀行持有的股份不得超過5%。但越南檢方表示，透過數百個空殼公司和代理人，張美蘭實際上擁有超過90%的西貢商業銀行股份。檢方據此指控她利用這種權力任命自己的人擔任經理，然後命令他們批准對她控制的空殼公司網路的數百筆貸款。
而且，所涉金額驚人。張美蘭的貸款佔該銀行所有貸款的93%。據檢方表示，從2019年2月起的三年時間裡，她命令私家司機從銀行提取了108兆越南盾，超過40億美元現金，並將其存放在她的豪宅地下室。
現金是如此之多，即使全部是越南最大面額的紙幣，總重量也會達到兩噸。
她還被指控慷慨行賄，以確保她的貸款不會受到審查。其中一位與她一起被控的人是一名前中央銀行首席監察員，他因為接受500萬美元賄賂面臨終身監禁。
對於為什麼她能夠長期進行所指控的詐騙行為，人們也提出了疑問。
新加坡智庫「尤索夫伊薩東南亞研究所」（ISEAS-Yusof Ishak Institute）越南研究計劃主任黎洪和（Le Hong Hiep）博士告訴BBC說：「我很困惑，因為這不是秘密。市場上人人皆知，張美蘭和她的萬盛發集團將西貢商業銀行（SCB）當作自己的存錢筒，用於資助她的企業在最理想地點大規模收購房地產。」
黎洪和說：「很明顯，她必須從某個地方得到這筆錢。但這是一種常見的做法。西貢商業銀行不是唯一一家被這樣使用的銀行。所以也許越南政府忽視了這一點，因為市場上有這麼多類似的案例。」
大衛·布朗則認為，張美蘭受到了在胡志明市主宰商業和政治長達數十年的權勢人物保護。他說，在此次大審還存在著一個更大的因素——共產黨試圖恢復對南方自由發展的商業文化控制權。他分析說，「阮富仲和他在黨內的盟友們試圖做的是重新掌控西貢，或者至少阻止其失去控制」。
他還說，「在2016年之前，河內越共高層幾乎讓華越黑幫控制了胡志明市。這些黑幫對於地方共產黨領導人十分聽話，但同時他們也在從這個城市中分到一大筆錢。」
79歲的黨主席阮富仲身體狀況不佳，幾乎可以肯定他將在2026年的下一次共產黨代表大會上退休，屆時將選出新的領導人。
他是任職時間最長、最具影響力的總書記之一，恢復了越南共產黨保守派的威權，達到了自1980年代改革以來的新高度。因此，他顯然不想冒著允許越南有足夠的開放自由換來削弱黨掌控權力的風險。
但是，阮先生也因此陷入了矛盾之中。在他的領導下，越共設定了越南到2045年可以擠身富裕國家地位、實現技術和知識型經濟的雄心目標，這也正是推動越南與美國日益緊密伙伴關係的原因。
然而，越南的更快成長幾乎不可避免地意味著更多的腐敗，如果過於打擊腐敗，就有可能扼殺大量的經濟活動。越南已經有人開始抱怨官僚主義的加劇，因為官員們迴避可能使他們捲入腐敗案件的決策。
黎洪和說：「這正是矛盾所在。他們（越南經濟）的成長模式長期以來一直倚賴著腐敗。腐敗一直是使機器運轉的潤滑劑。如果他們停止使用這款潤滑劑，事情就不可能運作下去。」
