隨著國人理財觀念普及，不僅懂得為自己做財務規劃，甚至會提早為子女累積財力。過去，父母經常會以贈與不動產的方式將資產傳承給子女，具贈與稅的節稅效果；但隨著房地合一稅制上路，需要一併評估出售受贈不動產的稅負，以免得不償失。
中國信託銀行指出，最簡單的贈與規劃其實是信託，因信託具有傳承及資產控管功能，尤其在信託2.0「全方位信託」計畫帶動下，信託商品越來越多元，例如被稱為子女保障信託的「金錢他益信託」，由父母擔任信託委託人，每年根據自身經濟狀況將贈與的金額存入受託銀行的信託專戶，子女為信託的受益人；當子女成年後，若仍在信託期間，父母可透過對帳單了解子女的金錢運用，也可約定具有控管該筆資金的權利，直到契約期滿或信託目的完成為止。
以有價證券孳息，讓子女共享投資收益
信託資產除了金錢，也可以是有價證券。通常「有價證券他益信託」的信託目的多是為了子女保障暨傳承，因有價證券需要辦理過戶，不管金額多寡都須向國稅局辦理贈與稅申報取得核准，才能將有價證券過戶給受託銀行。
近年來國內利率持續處於低檔，民眾常會透過多元理財工具來取代定存，增加收益，也讓「有價證券孳息他益信託」再度受到關注。這種在過去常被大股東採用的信託模式，隨著市場利率長期偏低、以及存股族增加，許多長期持有股票的父母也開始以「有價證券孳息他益信託」，讓子女成為孳息受益人，共享股票發行公司的經營成果。
中國信託銀行指出，所謂「有價證券孳息他益信託」，顧名思義是將信託期間產生的孳息（現金股利及股票股利）贈與受益人的一種方式，當信託期滿，股票再返還給父母。對於在短期內沒有移轉股票規劃的人來說，如存股族，原本就打算存股賺取股息，也可採取這種做法，讓子女或身邊的弱勢親友作為信託受益人，每年定期享有孳息收入。不過，如果信託期間股票發行公司發生虧損或為維持營運保留資金，不分配股息時，受益人自然也無法得到任何信託利益。
善用贈與免稅額，讓傳承價值不打折
中國信託銀行提醒，此類孳息他益信託因涉及贈與稅的核課，需將信託資料送交國稅局審查，實務上信託期間至少要3年以上。由於公司經營狀況跟盈餘分配都是難以預估，所以此類信託的贈與稅計算方式，是採用「郵局一年期定期儲金固定利率」(目前為1.07%)折現來計算信託本金及享有孳息權利的贈與價值；依目前稅法規定，市價約4700萬元的股票辦理孳息他益信託5年，贈與金額將近244萬元，剛好符合贈與免稅額244萬元。若信託金額較高或信託年數較長，則須繳納贈與稅，但若提早結束信託契約，受益人少領好幾年的孳息或信託期間均無孳息產生，已經繳納的贈與稅也無法退還。
