未預留稅源 大筆遺產可能是下一代的負擔
在中國信託調查中發現，50%受訪者會採取身後子女自然繼承的方式，中國信託理財諮詢專家團隊表示，自然繼承也可能造成下一代的困擾；曾有某位住在信義區豪宅的客戶打算將來把房子留給兒子，但兒子每月薪水僅4萬元左右，豪宅管理費每年超過NT20萬元，更別說繼承遺產前還要需先繳出高額的遺產稅單。
因此，資產傳承除了要考慮到繼承人是否有負擔的能力，更需準備一筆現金預付遺產稅，也就是預留稅源，繳交稅款才能完成後續繼承。理財諮詢專家團隊提醒「預留稅源」不能只看目前的稅率，因為會變動調整，公告現值年年漲，都將影響到課稅價值，也會牽動稅源的準備足夠與否。
善用理財工具達到傳承最佳效益
再舉一個例子，有些人會想以父母的資產來抵稅，但這部分就需所有繼承人都蓋章同意，但許多高資產族群的第二代有可能已移居國外，很難特地回來處理，這樣就可能造成無法解凍存款來繳遺產稅。這時候，保險就是「預留稅源」的一個理財工具，若能利用壽險領取到的保險金，資金不會被凍結，繼承人不用變賣任何的東西，也不用考慮變現時的盈虧問題了。
中國信託理財規劃部黃培直副總建議，可善用每年贈與免稅額度，將資產順利傳承給下一代，至於不動產部分，則可以遺囑或採用信託的方式，確保父母在世時的居住權利。資產的傳承是每個家庭會面對的課題，財富移轉經由理財諮詢專家團隊的協助，不僅能隨時因應稅率變化提供新的資產配置建議，也因為長期配合，理專清楚家庭成員的關係，更能提出全面性的規劃，為世代傳襲創造最佳的效益。
