我們想讓你知道：40年年資的勞工退休，可月領勞保、勞退合計四萬多元，考量到通膨，金額恐怕和現今中低收入戶差不多。作者認為，及早長期投資，才是幫助自己解決未來財務困境的方法。
勞工退休時可以領取二種退休金：(1)勞保老年給付和(2)勞工退休金，不少人搞不清楚這兩個名詞的差異，因為光是勞保老年給付，在勞保局網站，有時候又稱為老年年金給付、年金給付、勞保退休金及勞保年金，為了容易分辨，本文統一稱為勞保年金，而勞工退休金統一稱為勞退年金。（延伸閱讀：60歲就可領退休金？不，要看你是幾年次出生，想提前領還會減給！）
勞工退休金制度有新制及舊制之分，新制是在2005年7月開始實施，稱為「勞工退休金條例」，新制的最大優點，是讓勞工轉換雇主時，其工作年資可合併計算，且勞工退休金確實領得到。（延伸閱讀：領了失業給付，勞保年資歸零？勞保老年給付又要怎麼領？）
「年金」是指(勞工)退休後，可按月或按季領取的生活津貼，政府版的退休年金包含(1)勞保年金(※即勞工老人年金)和(2)勞退年金(※即勞工退休金)，是常被混為一談的名詞，其實「勞保」和「勞退」是兩個不相同但相關的項目，兩項均是勞工退休後最基本的經濟來源。（延伸閱讀：覺得退休還早？先檢視你有沒有符合兩大資格吧，否則恐成「下流老人」）
勞保年金制度，是依「勞工保險條例」規定的社會保險，強制雇主替員工加入保險的制度，勞保年金是勞工負擔20%、雇主負擔70%和政府負擔10%的退休金政策，由雇主每月向「勞動部勞工保險局」繳交保險費，來獲取保險項目，包含傷害、殘廢、生育。目前的勞保年金制度是2009年1月開始實施，其「老年給付」的給付方式有三種：
第一種，老年年金給付：有2條計算式，擇優給付。平均月投保薪資×0.775%+3,000元。或者最高60個月之平均月投保薪資×年資×1.55%。
第二種，老年一次金給付：給付金額=最高60個月之平均月投保薪資×給付月數。
第三種，一次請領老年給付：給付金額=近三年平均月投保薪資×給付月數。
光看這三種名稱，唸起來就「卡卡的」，第一種給付方式適用於所有勞工；第二種給付方式僅適用於2009年1月1日以後才具有勞保資格者；第三種給付方式僅適用於2009年1月1日以前就具有勞保資格者。第一種的「老年年金給付」，尚有「減額年金」與「展延年金」之分，細節詳見勞動部勞工保險局。（延伸閱讀：存股不是賺波段，是為了老後的自己！專家：每月存5千買這6檔，安穩退休有望）
「勞保年金」之試算
勞保年金之計算較為簡單，有二條計算公式，取計算結果之較大值；假設25歲進入職場，起薪30,000元/月，投保級距為30,300元(第7級)，工作40年到65歲退休，投保級距為最高級(第16級)45,800元 (※最高60個月之投保月薪平均值) ，依計算式(1)、(2)分別計算：
45,800(元/月)×40(年)×0.775%+3,000(元)=17,198元/月。或45,800(元/月)×40(年)×1.55%=28,396(元/月)。(1)及(2)擇優，故取28,396(元/月)。
勞工保險局的網站有勞保年金試算軟體，依序填入①民國出生年度、②欲退休年齡、③最高60個月之月平均投保薪資和④到退休時之參加保險年資後，再點選「試算」鍵，即會顯示二條計算式的計算結果，取較大值即是日後退休時可按月領取的勞保年金。由於目前的勞保年金的投保薪資上限僅45,800元(※亦即退休時若月薪為80,000元，也只能以45,800元/月計算)，如果你在65歲退休時，保險年資40年，則退休可領取的勞保年金為28,396元/月。
「勞退年金」之試算
依「勞工退休金新制」規定，雇主需為勞工按月提繳投保薪資6%的退休金，到勞工的「個人退休金專戶」(※相當於在銀行開個"零存整付"帳戶)，而勞工也可以自願提繳≦6%的退休金自付額，存入自己的帳戶。勞工退休金之保費是強迫性儲蓄，勞退帳戶是屬於您個人的，所以，個人(勞退年金)帳戶不會倒，而是勞退基金才有"倒不倒"的問題。
新制勞工退休金制度(※勞退年金)是2005年7月1日開辦，至2020年7月約有7萬名勞工首次符合"滿60歲且提繳年資滿15年"的請領條件，平均每人可領取60萬(※一次領)，或是依平均餘命24年(※退休後尚可活24年)，每月僅約可領取2,100元。
勞退年金的計算式頗為複雜，可到勞動部的網站去試算，例如25歲進入職場的起薪30,000元/月，投保年資40年、勞退基金之投資報酬率3%、薪資成長率2%及退休金雇主提撥率(6%)，並預估平均餘命20年(※65歲退休後可活到85歲)，預估每月可領勞退年金13,081元/月(※見表1)。
不論是勞保年金或是勞退年金，想在退休後，年金領的多，共通點就是「年資要長」，以40年的工作加保年資為例，勞保年金(28,396元/月)與勞退年金(13,081元/月)合計共41,477元/月，是勞工退休金的第一道防護罩；若以目前的物價水準來看，也許談不上「快樂活」，但至少還可以過個「尚可」的生活吧？
但是，若以每年通膨率2.0%(※每年通膨率≦2.0%是先進國家努力的目標)計算，則41,477元/月之25年後的「等價現值」約為25,281元/月，2021年台北市的中低收入戶審核標準是每人每月25,241元，退休時應該就是「下流老人」了吧？（延伸閱讀：錢多兆豐金，錢少台企銀！存股達人：這六檔每年買一兩次，退休就有著落了）
勞工退休金速查表
在勞工保險局的網站，有(1)勞保年金試算表和(2)勞退年金試算表，可供勞工試算退休時可領多少(1)勞保年金和(2)勞退年金；勞退年金制度是2005年7月開始實施，為方便計算，本文假設以2005年7月為勞工進入職場的第一年，當時年齡25歲，亦即1980年出生，依規定，年滿65歲可請領的勞保年金和勞退年金，經以勞保局之試算軟體試算後，整理出如表1之退休年金(元/月)速查表，分60歲、65歲及67歲三種退休年齡(將來退休年齡可能延至67歲)。實際金額以勞保局數據為準。
政府版退休年金不夠用，退休理財要趁早
目前的法定退休年齡為65歲，如果是1980年以前出生者，因為勞退年金是2005年才開始辦理，所以，提繳勞退年金的年數可能不到40年，且60歲就退休，則可領取的勞退年金將減少許多，例如您是1970年出生，同樣是25歲就當職場新鮮人，起薪30,000元/月，則在2029年滿60歲退休時，勞退年金的提繳年資只有35年(※平均餘命24年)，將導致(2)勞退年金(雇主6%)之金額僅8,883元/月，合計的(1)勞保年金和(2)勞退年金為28,761元/月，僅為年資40年(※平均餘命20年)41,477元/月的69.3%(表1)。
聯合國的所得替代率(=退休年金/退休時月薪)標準是70%，如表1所示，政府版退休年金(=(1)勞保年金+(2)勞退年金)均未達到所得替代率70%的水準。若再考慮每年通貨膨脹率(1.5%～2.0%)的效應，則(政府版)退休年金之收入，將不足退休樂活用。
先進國家是以「每年通貨膨脹率≦2.0%」為目標，圖1是以「通膨率1.5%及2.0%」為基準，所估算的目前30,000元月薪之(5年～42年)未來值；例如：月薪30,000元/月，在通膨率2.0%時，35年後的現值僅為15,001元/月(圖1)；如果月薪50,000元/月，受到通膨率2.0%之影響，35年後的現值僅25,002元/月(圖2)。
所以，上班族不宜輕言提早退休，而且應盡早進行退休理財計劃(※詳見拙作「拒當下流老人的退休理財計劃」)。退休快樂活的5條件：「健康活、有閒錢(※不必太有錢)、找樂子、適度忙、不離群」。
作者為退休空調技師，為11本空調書及4本理財書(股素人)之作者。合著有《我用4張表，存股賺1倍》、《股素人、卡小孜的收租股總覽1》、《理科阿伯的存股術(原名：收租股總覽2)》及《拒當下流老人的退休理財計劃》等4本股市理財書籍。
◎訂閱《下班經濟學》YouTube頻道，精彩節目不錯過
