股票也是常見的遺產形式，它也有不錯的成長潛力，但要注意，如果將持股均分給子孫，固然人人有獎，但當初長輩對公司的「控制力」可能會削弱，最好是在生前妥善溝通，避免後代為了股權大小爭執不休。（延伸閱讀：房子、股票分給家人就算傳承？錯！財務顧問嘆：「這樣做，再有錢也守不住！」）
另一種常見遺產的形式是保險，或許有些朋友因為每隔一段時間，就得籌錢繳費，會覺得壓力很大，但我身為財務顧問也要提醒大家，保單除了基本的保障功能，還有可指定受益人、確定分配，相較房地產、股票也更加隱密等優點，所以仍有其不可替代的效果。（延伸閱讀：贈與、繼承不動產簡單又省稅？錯，保險才是傳承財富最佳選項）
再拿海外帳戶來說，國人投資海外風氣越來越盛行，而且最常用海外券商帳戶來投資股票、債券和ETF，這就要注意了，美國有課徵遺產稅，如果家人突然往生，該怎麼將相關資產匯回台灣呢？恐怕就成了大問題！畢竟，要用英文處理遺產相關事宜，萬一還在疫情期間、又不能夠親自前往辦理相關事宜，想要拿回親人積累大半輩子的寶貴資產，還真是不容易。如果真有海外帳戶的遺產匯回需求，我建議還是務必要委託律師、會計師，提供這方面的專業諮詢服務。
在這裡，我以知名網路券商嘉信證券（Charles Schwab）的說明來解釋，美股券商在遺產方面的基本規定。首先，美國遺產稅的免稅額度只有6萬美元（約163萬新台幣），一旦財產所有人過世，最晚在9個月內必須完成申報、至多延長6個月。如果用海外帳戶長期投資，相信絕大多數投資人都會超過課稅門檻，所以終有一天，要讓他們的家屬跨海處理遺產申報問題。
第二，要注意在美國市場買進的證券，有些並不用課徵美國遺產稅！嘉信證券說明，只有由美國公司發行的股票，以及在美國註冊的共同基金 （包括貨幣市場基金）才要課徵遺產稅；至於由非美國公司發行的股票，非美國註冊的共同基金，由任何美國或非美國發行商發行的債券和商業票據，美國國庫券，或美國政府機構證券，比如您持有台積電ADR，或者美國國庫券，那就不必課徵美國遺產稅。
作者徐筱媛現為公勝保險經紀人保險顧問，從事保險業7年，曾獲得IDA國際龍獎及MDRT，持有證照：IARFC認證財務顧問師。
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