我們想讓你知道：疫情已經在全台造成八百多人死亡，財務顧問建議，預先規劃遺產繼承形式、分配，遠比我們想得更加重要。
好不容易，疫情終於降到了二級警戒，九月開始，雖然還是有零星疫情傳出，但各級學校都陸續恢復上課，校園和馬路上重新見到了熱鬧的景象。不過我們也看到，這場疫情截至目前已經帶走了8百多個寶貴生命，生老病死的無常，更是讓每個人感受深刻，也開始反思生命的意義。
這讓我開始思考，假設有那麼一天，我們突然離開了，個人名下帳戶的資產我們要留給誰？他們繼承遺產會好好使用嗎？當然講到這裡，大多數人可能要質疑，我才幾歲而已，講這些也太早了吧？
也許，說遺產問題太觸霉頭，但疫情之下，不但不早，反而可以說正是時候！我認為，大多數人都沒有仔細、全盤計算過，萬一真有意外，你的遺產該怎麼分配，遺產稅又該怎麼繳？這才是我們為家人、為自己打拼一輩子，最難設想的問題。（延伸閱讀：他意外繼承長輩留下的190坪土地，卻一毛遺產稅都不用繳？）
查詢遺產今年起統一平台
其實，預先準備身後事，尤其是資產明細的部分，一點都不嫌太早，我們都知道，有一句名言叫作「明天和意外，不知道哪個會先來」，因此我們都該對身後事作好準備；據我所知，過去半年來主動詢問和了解遺囑事宜的中、壯年朋友，數量就比以往增加不少。
如果根本不清楚往生者究竟有哪些資產，該怎麼處理？財政部從2020年起推動遺產查詢單一平台服務，只要前往各地國稅局所屬分局、稽徵所、服務處，或在地方稅稽徵機關局處查詢，就可以一次掌握包括存款、基金、上市櫃與興櫃股票、短期票券、人身保險、期貨、保管箱及信用卡債務明細資料，對家屬來說，是失去親人、完全沒有頭緒之際方便又重要的查詢線索。
我看過服務範圍後，個人認為還有幾個細節需要注意：
第一，占個人資產比例相當高的房地產，現階段還沒有列入單一平台的查詢範圍。
第二，往生者若有海外帳戶，必須另外安排專業人士辦理稅務、繼承手續，這方面較為繁複，在本文中先談基本規定。
第三，保管箱裡頭有什麼貴重物品？數量、成色如何？市價大約多少？只有握有鑰匙的人知道。而這些細節都是大家實際查詢時，可能遇到的問題。
保單、股票、房產 各有優缺點
其實房地產也好，股票、保單也好，每種形式的資產都各有優缺點，只是當「資產」成了「遺產」，要繳稅的時候，缺點就會突顯出來了！最明顯的就是房地產，優點是可以保值、而且增值空間大，後代子孫有房子可住，但也要注意，7月1日起施行的房地合一2.0稅制，是以2016年為新、舊制分界，如果處理不慎，恐怕要繳納高額遺產稅或土地增值稅。（延伸閱讀：房地合一2.0上路，小心傳承房產多繳稅！新制讓不動產更難變現，這3點一定要注意）
