最近有不少人決定要開始學習投資理財，這當然是好事，前兩天和一位年輕人聊天，她也提出了這個問題：「姊姊，我也想要開始存股，你覺得如何呢？」我就問她，你想存股是為了什麼呢？她愣住了，顯然沒有想過這個問題。那也沒關係，有投資理財的想法絕對是好事！只是若要做的好，最好有一個明確動機會比較好，不然就要邊走邊調整囉。
首先「存股」這個詞，只是一個動作，表示「累積股票部位」。除此之外，她並沒有說做這個動作是為了什麼。所以我就追問了一個問題：「你是為了股息才存股的嗎？」因為坊間提到「存股」這件事，大多是鼓吹股息投資，最常聽到一年股利上百萬的這種傳奇故事，來吸引想投資的人。所以「存股」不知道為什麼就變成了「股息投資」這種方式的代名詞。
果然她回答說：「是啊！因為我現在工作的薪水，就等於是存下來的，放著也是放著，老公賺的錢就是日常家裡的開支，所以想要開始理財了，不然放著也是放著。」我稍微問一下他們的收入狀況，還有往年繳稅的狀況。雖然沒有仔細細算，但心裡知道這對年輕夫婦的收入不是非常高、但也不算低，這麼年輕做股息投資，其實不一定是最好的投資策略，其實這也值得不少年輕的中產階級可以思考一下。
因為，股息投資要優先考慮的是稅務的影響，而且稅務跟你的總收入有一定的相關性，要先知道股利相關的稅務規定，主要有兩種稅金要考慮：
1.只要單筆股息金額大於2萬，就要繳2.11％的二代健保。補充保費台灣政府規定，在你收到任何一筆的現金股利註時，只要單筆≥2萬（含）以上，需扣繳二代健保補充保費2.11％（會直接先從現金股利中預扣）；若單筆 < 2萬則不用扣繳。
若投資人領到2000股以上的股票股利，也需要扣繳二代健保補充保費。計算方式為：2000股 × 面額10元 × 2.11％＝22元，代表需扣繳422元的補充保費，這個費用是用面額10元計算，所以和股價的高低是沒有關係的。
（資料來源 :https://rich01.com/dividend-insurance-tax-2/）（註：「現金股利」是企業把賺得的盈餘、用現金的方式發放給股東；「股票股利」則是用股票的方式分配給股東，收到2千股、以最低面額10元計算，雖沒有金錢進帳、但相當於獲利仍是2萬，所以要收二代健保補充保費。）
2.綜合所得稅部份，股利計稅分成兩種：
分為分開計稅與合併計稅，兩種計稅方式除了計算公式不同，稅率也不太一樣。合併計稅是將股利所得與其他總所得合計後，算出應納稅額，再扣除股利的8.5％，就等於實際要繳納的稅金。而分開計稅則是總所得的應納稅額，加上股利的28％，等於實際應繳納的稅金。這裡要注意，合併計稅的8.5％抵扣額度，最高只有8萬元。如果你是用美股平台存股，股利所得也是會先被預扣30％的稅，之後才會進你的戶頭。
