為因應即將到來的APG評鑑，行政院設立的跨部會洗錢防制辦公室將於3月16日開始運作，這不但意味臺灣在洗錢防制議題「百業待興」，也彰顯政府對此之重視與決心。謹藉此良機提出建言一二，供各界參考：
一，洗錢防制，須全民凝聚共識
強化洗錢防制是全國共同面對的挑戰，不是頒布幾個法條、幾紙行政命令就能讓臺灣與國際接軌，當然，也不是讓銀行的法遵人員取得證照就可立竿見影，它需要全民的認識、理解，乃至於體諒與配合。
兆豐銀行遭受紐約州監管機關罰款，當時全台與論是一片討伐之聲。但是，以後當銀行向作為客戶的您確認身分、釐清交易目的時，請千萬記住銀行無非是履行其應盡義務，不是故意找碴，所以無須驚恐氣憤，更不必急於找人關說。
全民凝聚打擊洗錢的共識，並非一蹴可幾，這需要深入民間的教育與宣傳，需要長時間的累積。香港處處可見保安局寫著「齊盡市民責任，舉報可疑交易，共同打擊清洗黑錢活動」的海報，而澳門則安排洗錢防制專家到各級學校介紹如何打擊洗錢，均值得作為我們的參考。
二，洗錢防制，從認識風險開始
有一個基本的觀念要建立：洗錢防制工作是控制風險的工作；既然風險日新月異，控制風險的舉措當然也必須與時俱進。
臺灣向來的管理風格是立基於法律明文規定，被管理者只需照章行事，法無明文之處毋需理會。然而，洗錢防制卻不應以如此被動的方式進行！畢竟，銀行業與銀樓業的風險不同，律師事務所與不動產仲介業的風險不同，而同樣是金融業，台北金融區的銀行與農村的分行風險不同。
既然沒有一套放諸四海皆準的風險政策，各機構自有必要全盤檢視自身的業務用以評估風險，唯有認識風險才能對症下藥，將資源投放於高風險的領域。
同樣地，一宗交易是否可疑，必須仰賴各機構的專業判斷，可疑的標準不應限定於幾個法定態樣，而從業人員也不應一味假定少於50萬元台幣的交易就不可疑。
簡言之，相關產業該主動開始研究討論，切莫被動地等待主管機關制訂出全套規矩，另一方面，主管機關則是要輔導業者釣魚的技巧，而不是列舉幾種魚的名字而已。
三，洗錢防制，須關注國際發展
如何事情都可發展本土特色，唯獨洗錢防制工作不應以發展本土特色為榮。
資金是全球流動的，洗錢手法具有共通特質，因此洗錢防制工作應與國際標準齊一水平。再者，APG評鑑的準據是FATF所訂的各項建議，這是一套國際共同標準，即連美國、中國也都依照相同標準接受評鑑，臺灣自應儘量向國際標準靠攏，所訂的管理舉措也宜貼近國際間的慣常作法。
舉例言之，哪些人是所謂的「重要政治人物」（PEP），而應認為是高風險客戶呢？如果業者希望政府建立一份政治人物名單，這恐怕不是國際間最常見的作法，其實，這反而是國際組織FATF在指引中明確指出具有缺陷、有風險、也不予推廣的！
與國際接軌的精神在於廣為涉獵、多方取經，有任何值得學習之處，政府部門及相關產業宜積極取法。近年來已有諸多國家接受洗錢防制相互評鑑，這些評鑑報告就是臺灣最好的老師。
＊作者為律師
