為強化ESG基金資訊揭露，金管會7月6日公布審查監理原則，要求26檔ESG基金在半年內依規定補正，獲金管會認可才能被放入集保基金資訊觀測站的ESG專區。
截至今年5月底為止，共有14家投信發行21檔ESG（環境、社會與公司治理）基金，基金規模達新台幣1102 億元。有鑒於投信陸續發行ESG基金，金管會出手規範資訊揭露共同格式，加強基金公開說明書在ESG投資方針揭露完整性，防止基金僅掛友善環境之名「漂綠」。（延伸閱讀：你知道有錢人中的佼佼者都如何投資嗎？超受歐洲富二代歡迎的「ESG投資」）
投信發行須至少揭露八大項內容
首先，投信事業募集發行ESG基金，申報發行計畫、公開說明書等書件，應至少揭露投資目標與衡量標準、投資策略與方法、投資比例配置、參考績效指標、排除政策、風險警語、盡職治理參與以及定期揭露共8項內容。
在投資比例配置方面，金管會要求投信必須說明基金持有和ESG投資相關標的占基金淨資產價值最低投資比重，以及如何確保基金資產整體運用不會對永續投資目標造成重大損害。
證期局副局長郭佳君表示，若一檔基金標榜ESG，該基金和ESG投資相關標的至少要達6成，目前已發行21 檔ESG基金都符合規定；不過鑑於國外ESG基金對相關投資標的門檻多半設在7成以上，因此金管會希望業者補正後符合7成門檻，若不到7成，會請業者作說明。
若投資高污染產業，須說明如何排除不良影響？
在排除政策和定期揭露方面，則須清楚說明投資標的若為高污染產業、對永續有不良影響，是否有排除政策；另投信募集發行ESG基金後，應於年度結束後2個月，每年在公司網站上向投資者揭露定期評估資訊。（延伸閱讀：「不要一開始就想救地球！」 全家葉榮廷談ESG：那位身障店員，給我震撼一課）
郭佳君表示，若投資人發現ESG基金實際執行和原先投資政策不相符，可向金管會檢舉，金管會將要求業者調整補正；此外，若ESG基金已投資標的發生公司治理嚴重不良瑕疵，違背原先投資政策和目標，業者也必須作處理。
目前除了已發行的21檔ESG基金，另有5家投信的5檔ESG基金近日取得金管會核准、但尚未發行。金管會於7月2日發布此項資訊揭露監理原則，並給予業者6個月補正期，換言之，合計26檔基金最晚須在明年1月前調整資訊內容，完成補正。
金管會並已請集保結算所在基金觀測站建置ESG專區，預計8月底前可完成建置，屆時完成補正並經過金管會核准的ESG基金，就會陸續放入此專區中，供投資人參考。
責任編輯／周岐原
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