銀行在實施計畫與行動方案時，還得思考特別關注哪些領域。風險管理，尤其是信貸風險的管理當然很重要，因為銀行的貸款目標很可能會在過程中改變，但資料管理、資訊科技、專案管理、監理合作、投資人關係等等，也都不能偏廢。
銀行目前可以怎麼做
台灣的「綠色金融行動方案」目前已經發展到2.0，由於全球監理環境不斷演進，台灣的方案之後大概也會繼續改版。儘管如此，銀行還是應該盡早著手改革，例如從下列幾方面開始：
─盡早制定ESG策略：銀行必須根據監理需求和銀行所有人的目標，制定該行的ESG策略。可以選擇被動遵守監理規定，也可以選擇主動出擊。但無論如何，監理規定改變之後，無論銀行採取哪種策略，都一定會增加成本；而找到最佳方案充分實行ESG架構的銀行，很可能獲得競爭優勢。
─開始蒐集相關資料：ESG的成功實施需要大量資料，但是目前並非每家銀行都有蒐集這些資料，而且許多銀行手上的資料品質不佳。銀行應該開始改變資料的蒐集方式，以便於之後實施ESG，例如也許可以在客戶貸款年度評估中，額外了解客戶在從事怎樣的業務，藉此確定銀行的貸款會不會違反ESG監理規定。這種方法也能單純當成壓力測試，檢查銀行能否充分因應監理規定。
─開始聯絡相關部門：盡早跟那些ESG架構會影響到的人，例如首席風險官與信貸風險部門進行討論，這些部門的投入與規劃將決定ESG轉型是否成功。
─評估自己的專案管理能力：大部分銀行都能成功實施單一計畫，但長達多年的複雜計畫就有挑戰性。盡早評估銀行內部的專案管理能力，將有助於判斷既有的各種資源是否足以達成轉型，還是可能需要從外部尋找專家。
──尋找外部資源：如果決定聘請專家或和顧問公司合作，就必須檢查專家是否具備相關經驗與知識。值得一提的是，大型顧問公司派出來參與實際執行的專家，可能是低階員工而非該公司合夥人，所以務必要了解專家的背景與能力。
──招募適合的員工：ESG人才的市場需求很大，可能不容易在市場上找到。如果真的聘不到具有ESG經驗的老手，可以考慮用好幾位各自具備不同技能的人來組合。像是利害關係人管理、專案管理、監理合作都是相當有用的技能。
──任命ESG執行官：找一個人來負責規畫ESG架構和實施會比較好。這個職位會跟很多不同部門溝通，所以必須嫻熟公司政治，而且最好資歷夠深，還能夠直接跟最高層匯報。
──規劃轉型預算：如前所述，ESG轉型勢必需要額外支出。銀行需要盤點既有的資源與能力，算出外聘專家和建立系統需要花多少錢。
──進行內部溝通：ESG轉型會帶來許多優勢，溝通團隊與投資人關係團隊，應該讓前台員工、客戶、投資人充分了解這些潛在利益，以及轉型成功之後能夠為銀行帶來的競爭優勢。此外，銀行也應該讓員工充分掌握銀行目前的轉型進度，讓他們在面對客戶，甚至面對競爭對手時更有準備。
當然，上面的建議可能有缺漏，每家銀行在轉型過程中，都得面對自己的困境與考量。本文的重點，只是建議銀行開始準備轉型所需資源、確保資深部門和員工能夠充分支持、並盡早開始轉型。此外，監理需求和內部相關部門的狀況都會不斷改變，轉型時務必保持彈性。
＊本文選自《台灣銀行家》150期經授權轉載，作者為持台灣就業金卡國際銀行家、執業律師、現為台灣金融研訓院永續金融培訓講座；譯者為廖珮杏
