舉例來說，第二順位受益人跟第三順位受益人，彼此之間並無血緣關係，第三順位受益人只是因為第二順位受益人亡故或符合條件，因此獲得第二順位受益人的受益權，並非第二順位受益人自己把受益權贈送給第三順位受益人，此時該對第三順位受益人課遺產稅嗎？還是贈與稅？好像都怪怪的。
退休撫卹直接匯入安養信託帳戶，金管會願助攻
今日的研討會邀請金管會銀行局副局長林志吉致詞，他肯定信託公會在協助信託業面對超高齡社會制定經營策略的努力，並期許信託業精進信託服務，以達成普惠金融的目標。
林志吉表示，信託公會今年研議完成「信託業面對超高齡社會經營策略之研究」報告，數項建議金管會已參採研議當中，包括：一、信託2.0第二階段計畫將於今年底告一段落，金管會將另訂評鑑獎勵措施，持續鼓勵信託業務發展。
二、修正信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法，有關推介金融商品或服務的年齡限制。
三、建議退休撫卹金、國民年金及社會福利津貼政策的主管機關，如：勞動部、銓敘部、國防部、教育部、衛生福利部等，於相關法令增訂，可將相關給付匯入本人的安養信託帳戶，以擴大安養信託的普及。
10家機構受表揚，信託公會龍頭盼共創美好社會
信託公會理事長邱月琴指出，台灣社會高齡趨勢愈來愈快速，金融服務業需認真思考高齡民眾需要的金融服務是什麼，對社會變化作出適當反應，信託公會提出整合型全方位安養信託，以支援滿足高齡客戶的需求。
邱月琴也頒獎給10家協助推廣信託的績優機構團體，勉勵他們跟信託業者一同發掘客戶需求，一起用金融力量再創造更美好的社會。10家獲得表揚的機構團體如下：
一、社團法人台灣康寧社會福利協會
二、財團法人弘道老人福利基金會
三、中華民國儲蓄互助協會
四、財團法人台灣肯納自閉症基金會
五、財團法人心路社會福利基金會
六、無子西瓜社會福利基金會
七、財團法人宏恩社會福利慈善基金會
八、台北市康復之友協會
九、中華民國自閉症適應體育休閒促進會
十、衛生福利部桃園療養院
