重點二：要寫指定受益人，也要記得寫法定受益人
不過，有富爸/富媽的小資族得提醒父母，在規劃保險時，記得在受益人欄位上，除了填了配偶或子女受益人時，最後面應再填上「法定繼承人」，以免發生重大車禍時，要保人、被保人和受益人均同時死亡時，這筆死亡保險金將被併入遺產總額內，下一位的繼承人仍將被課徵遺產稅或贈與稅等。
被國稅局罰款/補稅的另一常見案例，則是「變更要保人」，例如要保人為先生、被保人為太太，先生在死亡前半年將要保人變更為太太，若變更日之保單價值為300萬元，依遺產及贈與稅法第20條規定，配偶間相互贈與之財產可不計入贈與總額課徵贈與稅，但依同法第15條規定，被繼承人死亡前2年贈與配偶的財產，仍應併入遺產總額課徵遺產稅；太太在辦理遺產稅申報時，如未將該筆300萬保單價值金計入遺產總額，將要被要求補稅及罰款。※此保單要保人若變更為子女，且要保人依然生存，在變更日的保單價值如超過贈與稅之免稅額244萬元時，則原要保人(先生)要申報贈與稅。
為了避免人壽保險的死亡保險金，導致額外的遺產稅或贈與稅問題，宜先了解要保人、被保人及受益人的設定組合，較常見的組合有三種：A(先生)、B(太太)、C(子女)
(1)要保人/被保人/受益人：A/A/B (※要保人與被保人相同，與受益人不同)
(2)要保人/被保人/受益人：A/B/C (※要保人、被保人及受益人均不同)
(3)要保人/被保人/受益人：A/C/C (※被保人與受益人相同，與要保人不同)
重點三：先想清楚要保人是誰？事後變更恐繳贈與稅
不同的組合可能產生不同的稅負，第(1)種組合之要保人與被保人相同，若為死亡保險金，要保人與受益人不同，符合≦3,330萬元免計入基本所得稅條款，但是，如果是生存保險金，逾每年贈與免稅額244萬元時，則要保人將要繳交贈與稅；第(2)、(3)種或其他組合，則視A、B、C誰先死亡的情況，衍生出不同問題，稍嫌複雜，投保前先想清楚，誰適合當要保人，若事後變更要保人，將會涉及贈與稅問題。（延伸閱讀：他意外繼承長輩留下的190坪土地，卻一毛遺產稅都不用繳？）
以下為第(1)種組合被課遺產稅的案例：要保人/被保人為先生(A)，受益人為太太(B)，先生(A)的一份20年期壽險保單，於108年10月期滿，保險公司給付滿期金600萬元給其太太(B)，但先生(A)於109年8月死亡，應課遺產稅；
(1)保險期滿時，要保人(A)仍然健在，受益人(B)所領之滿期金係屬要保人(A)財產，故此為贈與行為，但夫妻間之贈與金額可免稅。
