1. 低薪員工
如果你是薪資較低的員工，你勢必會認為此制度無法照顧到你，因無論一次退或月退的採計基準，皆和勞工本身的收入有極大的連動性。若投保薪資低，會降低退休金，這時可考慮其他方式來優化，像是兼職，變成雙公司加保，或「斜槓」，讓自己增加第二種勞工身分，來符合申請加入職業工會投保的資格，你更可以運用工會在規則上的制度優勢，即有機會做到讓自己多領一些退休金。
2. 企業雇主
以「成本面」來看，企業雇主要好好規劃。過去艾倫就協助一位雇主調整規劃，調整前每月的家庭勞健保費開銷，加起來就超過10000，成本十分驚人。因企業雇主在自家公司投保勞健保，勞保費自付額除個人的20％外，還有70％的企業負擔比例要繳，且雇主健保費率更是100％。而該企業主還要撫養兩個孩子，按規定，子女的健保須跟著他投保，以雇主投保級距默認值45800元計算，光他本身的勞健保就要月繳7316元，兩個孩子的健保也要再多繳4376元。
此外，他還要幫每位員工負擔勞健保，以他旗下員工平均月薪35000元計算，光是勞健保、就保和勞退，每位員工每月皆要支出將近7000元。
3. 自營商和承攬制勞工
以艾倫為例，目前加保在工會，今年的勞保費是月繳1800元左右；健保費819元；工會月費大約200元，附加一個孩子的健保，總繳3600元。由於艾倫有比勞退更好的配置方式，所以不自提勞退，另自備退休金，透過工會加保，一樣能在退休時領到最多。
無論用自營商或是承攬制勞工身分，勞健保繳的費用是相同的。
什麼是自營商？
自營商就是有從事商業行為，大多數是自己經營，也沒有特別請員工，像是隨處可見的小型餐飲店、路邊擺攤，或自已經營的網路拍賣、電商等的微型事業。有些有向經濟部做工商登記，有些則無。
什麼是承攬制勞工？
承攬制勞工官方稱為「無一定雇主工作者」承攬工作換取的收入，不用做工商登記，像是外送平台外送員，還有一些在家工作者，接一些發包相關作業，及非自營的靠行計程車、貨運司機，甚至直銷、房仲等的銷售從業人員。
無論是自營商還是承攬制勞工，都會加入工會並投保勞健保。
自營商和承攬制勞工未來想多領一點勞保老年給付，而不是比勞保還要少很多的國民年金，加入職業工會是適合的選擇，而工會雖有免證明調高級距潛規則，但要逐年調高的話也要花上5年至7年。
職業工會加保潛規則？讓你退休後領更多
在職業工會加保，有著一項潛規則，即不需要收入證明提高投保薪資，加保滿一年後可申請每年調高15％。這項規則並不在《勞工保險條例》內，及勞動部勞工保險局（下稱勞保局）在2022年和財政部國稅局作業，將勞工的勞保繳費記錄跟國稅局同步，「雖這主要為民眾方便綜所稅扣除，但我們都很難確認這是不是唯一用途。」只要根據繳費資料回推投保級距，再對應勞工個人申報所得金額做比對，即可推斷是否高收低報或低收浮報。至於會不會對數據異常的勞工做稽查，「也許只是敢不敢做，要不要做而已。」
如果你本身是加入職業工會的自營商，須盡量留存在經營事業過程中的單據，像是收據、發票、進出貨往來證明等。此外，要好好確認綜合所得稅的申報內容；若是加入工會的承攬制勞工，則要留存承攬合約與勞務報酬單等，當然也要好好確認綜合所得稅的申報內容。
無論是自營商或是承攬工作者，如果你們本身的工作收入未達標，例如實際的個人所得不到45800元，但卻把勞保投保薪資提高到45800元，未來請領時可能會出現一些問題。艾倫以一處理過的個案為例，請領老年給付時收到勞保局公文，要求他提供對應級距的相關收入依據，若無法提供，可能那段年資歸零外，還恐沒收該段期間的保費及罰款。
最後，艾倫提醒，對應收入證明不足也會增加風險，勞保局發公文大多是在提交申請後，若收到公文才來準備會來不及。所以平常就要存好對應的收入證明，除可解決風險外，還有額外用途是，不一定要等到5年至7年的逐年調高，只要收入證明的金額超過你投保薪資，也能直接申請調整到你要的投保薪資，「所以存查本業相關的單據是必做的項目。」
責任編輯／梁溶珈
