李爸爸勤奮工作了一輩子，積累了不少財富。不幸的是，李爸爸最近因病去世，留下了太太和兒子、女兒。雖然他們知道需要申報遺產稅，但面對這些繁瑣的手續，他們感到非常困惑和壓力，不知從何開始。
辦完儀式後的某一天，兄妹倆坐在家中的餐桌旁，桌上堆滿了各種文件和資料。他們對著這些文件一籌莫展，不知道該從何開始。
「我們該怎麼辦？這些遺產稅的計算和申報實在是太複雜了。」女兒嘆氣道。
「是啊，我們需要一些專業的幫助。」兒子點頭同意。
於是，他們決定去國稅局尋求幫助。在國稅局，他們遇到了熱心的稅務專員王小姐。王小姐耐心地聽取了他們的情況，並詳細地解釋了遺產稅的計算和申報流程。
「首先，你們需要申請被繼承人李爸爸的財產清冊，才能計算李爸爸的遺產總額，這包括您父親所有的財產和死亡前兩年內贈與給配偶或繼承人的財產。」王小姐說。
兒子問：「所以爸爸過世前2年內贈與給媽媽和我們的財產，也算爸爸的遺產，要繳遺產稅嗎？」
王小姐回答：「是的，所以如果用贈與做財產規劃，建議要趁早，以免要計入遺產總額！」
「接下來，我們會扣除免稅額和其他扣除額，例如113年度遺產稅免稅額1333萬，配偶扣除額553萬、成年子女每位扣除額56萬和喪葬費138萬。」王小姐繼續解釋。
女兒問：「因為我們家有2個小孩，所以上面這些數字合計起來為2136萬。只要遺產不超過2136萬，就不用繳遺產稅，對嗎？」
「可是我們家的財產超過2136萬，那麼最終的遺產稅應納稅額是怎麼計算的呢？」兒子問道。
「遺產總額扣掉免稅額和扣除額後，算出來的數字為遺產淨額。國稅局會根據課稅遺產淨額適用不同的稅率10%、15%或20%，再減去累進差額和可扣抵的稅額。」王小姐回答。
聽完王小姐的解釋，李先生的子女感到安心了許多。
王小姐接著說：「國稅局自111年1月1日起開始實施遺產稅稅額試算的服務。只要被繼承人過世起6個月內，可以臨櫃申請，或線上申請。像你們的情況，只要遺產總額不超過3500萬元，且沒有不計入遺產總額的財產，就可以使用這項服務。」
「謝謝你詳細的解說，這個試算服務真的很方便！」兄妹倆感激地說。
R姐貼心提醒，財產規劃對每個家庭來說都至關重要。稅負並不是唯一的考量因素，合理的傳承分配能夠創造家庭和諧。提前做好規劃，不僅可以減少遺產稅的負擔。還能確保，即使爸媽不在，兄弟姊妹依然團結如一，為女兒留下一個永遠的娘家。
本文經授權轉載自R姐財富方舟-廖嘉紅
責任編輯／林俐
