這只是將勞退個人帳戶的方式發揚光大而已，如果各種退休基金系統都統一比照辦理， 那麼每個人隨時都可以查自己現在已經存了多少退休金了。日後所有的年金都是逐年由這個個人帳戶內的餘額發放，投資收益也會存入這個帳戶，和其他人一點關係都沒有。只要確定這個帳戶，可以在終老前的這個區間內，將年金分發完畢，不會有不夠的情況發生就好。
依投資收益變額發送年金
至於每年要發多少錢， 則依照退休當年可能餘命，與未來平均利率預估，來算出當年可得的年金數目發給。如果平均餘命或利率發生變化，則自動調整發給金額。若錯發，日後多退少補。自己領出自己之前繳的錢和投資收益，如同勞退個人帳戶。一但個人帳戶沒錢了，那也不能挪別人的錢來補。對於已經退休的人，則要扣掉他已經領走的數目，剩餘數目再來依照可能餘命發給年金。
和勞保退休年金一樣，你可以提早退休，也可以延後退休。提早退休就是增加給付年限，這樣每年給付的金額就會減少。延後退休，每年給付的金額就可以增加。所以說你什麼時候退休都可以，只是看看你滿不滿意所領的年金數目而已。雖然提早退休領的退休金會比較少，但還可以再找個計時工作來彌補，同時也可以保持活動，維持身體健康。
剩下的問題就是要再想想，萬一活的時間超過事前預估的平均餘命，這個時候帳戶內的餘額已經被分發完畢。那麼之後超過平均餘命的部分，就必須要由公用的帳戶來支付。這可以屬於社會福利制度範圍，或是用終老年齡小於平均餘命的剩餘部份來平衡。
要退休基金不破產，是科學問題。但是要人人滿意所領退休金數目，則是政治問題。想要同時解決這兩個問題，就只能靠將社福預算直接撥入基金帳戶來滿足期待了。
＊作者為提供雲端教學服務之CubicPower.idv.tw創辦人。曾服務於緯創軟體、英商路透社等金融與科技單位從事金融軟體開發專案工作。
