我們想讓你知道：老人家為晚輩買保單經常出自於好意，希望傳承資產，但若事先規劃不當，很可能反生糾紛！如果確定要透過保單方式來傳承，建議還是應諮詢專業人員，才不會後來發生憾事。
閨密小玲打電話來問：爸爸已經過世多年，目前有些儲蓄險的保單要保人是媽媽，被保險人是妹妹。萬一媽媽不在的時候，這些保單保險公司可以直接理賠給3個兄弟姊妹嗎？「不行喔～」
上述的情況多嗎？還滿多的，因為高保費的保單，父母希望有控制權，所以會當要保人。特別是過去有段時間，很流行規劃「可領3代」的保單，即：要保人為父母，被保險人為子女的儲蓄險；父母在的時候，由父母領每年的還本金，父母不在的時候由子女領，最後，被保險人子女身故時，由孫子領。看似非常完美的規劃。（延伸閱讀：保費也可以報稅，專家提醒：4大情況無法列舉扣除，身故理賠計入遺產稅）
若指定受益人且無避稅疑慮者，保險金依法不計入遺產
本來，依照遺產及贈與稅法第16條第9款及保險法第112條規定：人壽保險若有指定受益人，只要沒有被國稅局認定規避遺產稅疑慮的情況，在稅法上及民法上，保險金額都不會被計入在被保險人的遺產中。（延伸閱讀：不是每項遺產都能傳給子女！萬一有這6種情況，你將無法得到父母的慰撫金）
重點來了：如果當初被保險人是媽媽，指定受益人為兄弟姊妹3人均分。有一天媽媽不在，身故理賠金既不用列入遺產，子女也可順利領到理賠金。
BUG出現：目前要保人是媽媽，被保人是妹妹，情況就很複雜了！
被保險人是誰 直接關係到稅金
步驟１、萬一要保人媽媽過世，而被保險人妹妹還在，這張保單的保單價值準備金（解約金）就會成為媽媽的遺產，要申報遺產稅。
步驟２、更複雜的是，因為要保人過世，需要所有的法定繼承人（這個例子是３位兄弟姊妹同意）才能變更要保人為被保險人妹妹。
步驟３、因為只有妹妹有這張保單，需要新的要保人妹妹去辦解約，再把解約金平均分配給大家，如果金額大還會有贈與稅的問題。
上述的複雜情況好像在拆定時炸彈，只要其中有一個步驟，如兄弟姊妹或者兄弟姊妹的配偶有意見，就會卡住、行程彼此不愉快的情況。例如被保險人的妹妹覺得，這張保單是她一個人的，但是要保人媽媽過世，其他兄弟姊妹有人不同意簽名、把要保人變更為妹妹，那麼這張保單就「卡住」，所有人都不能動用這張保單的解約金。
天下父母心都是一樣的
即使有一天，當父母不在，希望孩子們依然和睦相處、互相扶持。
您千萬不要認為，財產不多就沒有問題，因為不患寡而患不均。但也不是平均分配就是公平，每個人心中的公平，會因為付出多寡或種種情況而不同，所以人性是最難處理的。（延伸閱讀：他意外繼承長輩留下的190坪土地，卻一毛遺產稅都不用繳？）
父母留下的財產要成為留給子女體貼的祝福，需要智慧的安排，在生前尋求專業的協助與事先的溝通。
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作者廖嘉紅擁有國家級人身及財產雙證照，超過20年保險經紀人經歷。
責任編輯／周岐原
