台灣中小企業家數超過159萬家，占全體企業達98%以上，根據《2021年中小企業白皮書》資料顯示，其中員工數少於5人的微型企業佔總數的79.79%，通常有較大的比例是個人或家庭經營的小吃店、甜點店、民宿等等。
隨著產業經濟發展，中小企業普遍面臨到轉型、傳承的雙重挑戰，第一代對於一手打造的企業，通常有較強的情感投入，許多年事已高的企業創辦人，因此遲遲不願交班，或難以選出合適接班人。
傳承與接班，是一段長期而累積的過程，從經營理念的傳遞、企業管理能力的培育、接班人的抉擇，接班初期「兩代共治」的過渡階段，一直到最後完成交棒，都是環環相扣的歷程。
在本文中，定方財務顧問將分享家族微型企業傳承與溝通的三大重點：
重點一：重新盤點創業初衷與願景
對於微型創業第一代而言，雖然創立之初，通常並不一定有明確的願景或使命，但當面臨傳承或是企業存續的重大決策時，創業初衷將會成為一個重要的指引。
比如糕餅店創業第一代，對於用料的堅持造成成本高昂，反映在售價上，進而造成營運上的困境。在傳承時，兩代間可能有歧見，這樣的堅持是否要持續，是第一代要全盤思考的事情。
對於微型企業而言，創業願景、理念的再思考，攸關企業的存續議題，第一代在盤點創業初衷的同時，也需思考，若子女不願接棒，也無其他代理人，是否可接受企業進入解散與清算？抑或企業價值的傳遞，對第一代而言是重要的事情，這些都是在思考傳承議題前，須進行的自我對話，從而才能提前制定決策。
重點二：及早開啟兩代間理念交流與溝通
微型企業是否能永續經營，主要是理念上的傳承。實務上考驗著兩代間的溝通、更是親子對話的課題。第一代創業者在經驗上比起兒女有更多的累積，但隨著下一代接受的教育或生活經驗的不同，在觀念上可能有創新的思維。當兩代之間理念、價值觀有歧異，聆聽成為兩代間重要的修煉。
若有財務顧問能成為客觀第三方，透過聚焦目標，盤點財務資訊，讓兩代溝通有歧見時，不是憑感覺對話，而是有實際的數字作為依據，協助兩代間將想法講出來，讓雙方理解彼此的價值觀，進而促成正向的交流，交棒傳承更可能有機會順利進行。
重點三：規劃傳承與接班培育
在傳承相關研究認為，潛在接班人的意願、能力、品格、思維，乃至彼此之間的互信水準、與其他家族成員的互動關係等，都應列為選擇時的考慮因素。
若子女有意交棒傳承，第一代創業者也需開始思考「接班人如何培養？」，是否要留在家族企業中歷練，透過有系統步驟地去規劃接班工程，抑或是讓二代自己去創業，脫離家庭的羽翼，藉著在社會上歷練，建立接班人的見識，進而拓展自我學習的能力等，都是第一代創業者必須考量的議題。
結語
台灣常見的微型企業，第一代創業者要能長期營運企業並不容易，不只是經營與生存的挑戰，更有傳承與接班的課題。每項難題絕非都是企業主能夠單獨解決的，若在適當的時機聘請外部的企業財務顧問，擔任有力的幕僚，可為企業帶來三點價值：
1.做好企業願景與使命的盤點
2.財務現狀的檢視與分析
3.企業發展策略的擬定
由專業的第三方居中協調、討論，有益於家族氛圍的和諧，企業的價值與理念也得以永續傳承。
作者介紹｜定方財務顧問
定方由數位通過國際證照CFP或CFA認證的顧問組成，希望透過生活化語言轉譯專業知識，使人們獲得正確的理財觀念，提升大眾的財務素養，讓每個人認識到財務規劃的重要性。
