勞保基金自2017年起入不敷出，精算報告指出，2023年勞保收支將短絀800億元，傳聞最快2028年倒閉，一次領、月領爭議再起。勞保老年年金一次領，年資與年紀皆有上限規定，每人最高以50個基數計，年齡也僅算至65歲止，一旦超過上限規定，多保的年資，勞動部勞保局（下稱勞保局）就不會採計，多繳的保費「白白浪費」。勞保專家直指，4大常見的勞保老年年金一次領「地雷區」，盼國人請領年金前，要仔細考慮、試算，才能將畢生的辛苦錢最大化。
《勞工保險條例》規定，保險年資合計滿1年，按其月投保薪資發給1個月，年資超過15年，每滿1年多發2個月給付，以45個月為限；被保險人超過60歲仍繼續工作者，逾60歲最多以5年，合計50個月為限。
勞保老年年金月領、一次領差在哪？
勞保專家張秘書列舉2大重點，一是保險年資1年至15年，每1年採計1個基數，第16年起為每年2個基數，60歲前45個基數，60歲後最多只採計5年，意即最高基數50個月。二為一次領的年資僅計算到65歲，超過後繼續加保，一次領的年資也不會採計，「假如60歲前的年資超過30年，而偏偏又要選擇一次領，不管年資有多少，超過30年的年資就會直接被砍掉，多繳的勞保費，勞保局也不會退還給你。」
另選擇年金月領者，年資就沒有上限規定，投保年資愈久，年金反而可領愈多，公式是按職涯最高60個月的平均投保薪資*1.55％*年資，年資愈久，每月能領取的年金金額也就愈多。
4大常見勞保老年年金一次領「地雷區」
張秘書強調，單純以勞保一次領來看，除有年資與年紀上限，還有4大重點務必搞懂：
1.平均投保薪資如何計算？
按被保險人退休前3年合計金額除以36，加保未滿3年者，按投保年資的實際月投保薪資計算。
2.不足1年年資的基數為何？
年資零頭部分，按實際加保月數按比例計算，未滿30日按1個月，若有小數點，計算至小數點第2位以下後四捨五入。
3.60歲以前請領會被扣％數嗎？
因民國98年以前，有舊制勞保年資者，才能選擇一次領。因此，只要符合一次領條件就可以，也不用扣％數，只有51年次以後，由於得等65歲才足額，提前月領就會被扣％數，一次領並沒有扣％數的問題。
4.領完一次領還可以加勞保或國保嗎？
勞保不論一次領或月領，只要退保開始請領老年給付，就不能再加國保；再度就業也只能加保職災保險，及雇主提撥的勞退6％。
張秘書舉實例，勞工印先生20歲工作至56歲，年資36年，退保前36個月的月投保薪資為45800元，申請一次領最多為45個月基數，一次領的金額是45800元*45個月=206萬1000元。由於60歲前一次領的上限是30年（45個基數），印先生等於浪費6年的年資，若打定主意就要一次領，其實滿50歲時年資達30年時，就該提出，不僅省下6年保費，還能用一次領的錢投資，創造更大利潤。
還有一個案例是勞工袁先生，30歲開始工作至70歲，想要退休時到勞保局試算，竟發現自己僅50個月的基數，令他憤恨難平。由於60歲前的年資上限為30年（45個基數），多的不採計，且60歲至65歲最多只能累計5個基數，多保的年資不會採計。因此，每人最多只有50個基數，年資也只計算到65歲止，所以對袁先生來說，一次領非常不划算，若65歲繼續加保，就應該選擇月領才有利。
若選擇年金月領，袁先生每月可領多少錢？由於袁先生為46年次以前的勞工，正常領60歲不扣％數，而他加保至70歲，反而可多領20％，45800元*40年*1.55％*120％=34075元，與一次領206萬1000元相比，只要月領5年多就超過一次領的錢，「接下來請領的，就是多賺的」，依照國人平均壽命80歲計算，月領和一次領共相差202萬8000元。
最後，張秘書建議，請領勞保年金前，一定要經過仔細的考慮與試算，才能將辛苦錢最大化。
責任編輯／林俐
