台灣的詐騙大概從5到6年前開始蓬勃發展，一群「高級銷售員」們透過高明的話術與技巧，讓許多人甘之飴地把自己大半輩子賺的辛苦錢都奉獻出去。國人騙不夠，更把詐騙版圖擴大到海外，成為名副其實的跨國企業，奠定了臺灣的「詐騙王國」地位。
而在詐欺案中的被害型態，多半還是透過匯款的方式，這便開始談本篇的主題了。根據筆者自己辦的案子裡，幾乎所有的匯款帳號都是「人頭」，這其實不難理解，想像一下，如果今天自己要去騙另一個人的錢，會用自己名下的帳戶去騙嗎？帳戶一下就被凍結了，還馬上就被查出身分，聰明的臺灣人們才不會做這種事。所以「人頭帳戶」就成了詐欺犯罪者的首選，而「人頭帳戶」的開戶人，實務上也被認定為詐欺的幫助犯（刑法第30條）。
但是，幾乎每一個開戶人被通知到案時，都說自己是被騙的。到底怎麼回事呢？為什麼會「被騙著去幫助犯罪」呢？
人頭帳戶開戶人的特性
對金錢的匱乏
更白話一點就是「缺錢」。詐欺相對於強盜、搶奪之類的暴力犯罪明顯不同，屬於智慧與謀略型犯罪，因此往往洞悉人心，「金錢」正是人類難以抗拒的要素之一，尤其是那些特別缺錢的人。
只需要在臉書、LINE或其他網路平臺上發布類似「小額貸款」、「租存摺」的訊息，自然就會有人主動上門。
在臉書上偶爾也會看見「小額貸款」訊息，打的幾乎都是「免擔保」、「快速核貸」之類的條件，吸引那些急用錢的人；而「租存摺」也是利用人「需要賺錢」的心理，以一個假公司、假企業為名目，謊稱公司有大量的資金往來，所以有大量承租金融存摺的需要，租金大約是1本存摺3萬／半個月，視個人話術喊價，反正一定拿不到。
沒有正職工作（或沒有工作）
這些人通常從事沒有薪資轉帳證明的工作（比如領日薪）或甚至沒有工作，所以一般的金融機構很難核予貸款，這也是這些人會到網路上尋求其他賺錢管道的原因。
欠缺思辨能力
並不是說他們不聰明，或更確切來說，缺乏對於事物的警惕。所謂「貧窮限制想像」，對金錢的匱乏感會讓人暫時失去理智，而忽略了話術背後的陷阱。當然，詐騙集團的話術太過高明也是原因，但如果自己對於詐騙手法有所認識，並對於事情都有「先思考，再決定」的思維，八成就能避免被騙的風險。
騙存摺的流程
為了讓文章更通俗白話，以下我把「存摺」通稱為「簿子」吧。無論是「小額貸款」或是「租簿子」，騙簿子的流程大概如下：
1. 會騙你把簿子上有帳號跟戶名的那一頁拍照傳LINE給他，話術略為：「要先讓公司會計審核，看你的簿子有沒有正常金流，有沒有被警示」之類的鬼話。（這步驟有時候也會省略，直接跳2.）
