儘管我的大部分錢都存在退休帳戶裡，但我在取用現金時沒有遇到任何問題，因為這些錢都存在個人退休金帳戶中，而不是存在僱主計劃中，而且我的年齡已經超過59歲半，所以稅金罰款也不是問題。假如我的大部分財富在房地產、私人合夥公司或收取高額後端銷售佣金的遞延納稅年金中，情況就不一樣了。我慢慢體會到，財務靈活性是一種優勢，卻沒有得到足夠的重視。
做好贈與安排
早在確診之前，我就把財產定期贈予漢娜和亨利，把贈款金額限制在與當年的贈與免稅額相當的水準。2024年的免稅額為18,000美元。如果你給任何一個人的贈款金額超過了這一數額，就需要申報贈與稅，金額超過18,000美元的話，聯邦遺產稅免稅額就會減少，而2024年聯邦遺產稅的免稅額為1,361萬美元。
我的遺產遠遠到不了1,361萬美元，畢竟我職業生涯的大部分時間都是在當記者，因此，我這輩子的遺產稅免稅額減少一部分也沒什麼大不了。認識到這一點之後，我便免除了漢娜2015年買房時找我借的私人抵押貸款。一個結果是：2024年我必須申報贈與稅。不過，現在免除貸款，而不是立遺囑來免除貸款，應該會讓我手頭的事務更容易處理。
稅很重要
現在就免除貸款還有另一個原因。如果我在贈與後還能再活一年，漢娜就不必為這筆錢支付賓夕法尼亞州4.5%的遺產稅。
不過，漢娜和亨利要為我留給他們的羅斯個人退休金帳戶和傳統個人退休金帳戶繳納4.5%的遺產稅。我曾想過清空部分羅斯帳戶（我可以不必支付稅金），現在就把錢轉給他們，希望通過這種方式來規避遺產稅。但我意識到，羅斯帳戶可以產生免稅的收益，漢娜和亨利可以在我死後再享受10年時間，這些收益足以彌補4.5%的遺產稅。於是，我鼓勵兩個孩子把錢留在羅斯帳戶中，直到第10年，這樣他們就能最大限度地取得免稅收益。
堅持下去
如果我還能再活一年左右，就不僅能夠減輕漢娜因抵押貸款免除而承受的稅負，而且能讓伊萊恩拿到更多的社安金。
我們於5月25日結婚，是我被診斷罹患癌症的四天后。我們已經計劃要結婚，只是把日期提前了。這樣做有一個財務優勢：如果我在結婚九個月後（直到2025年2月25日）還活著，伊萊恩就有資格根據我的收入記錄領取社安遺屬福利。
清空地下室
在過去13年裡，我搬了四次家（是的，你沒看錯），每次搬家，我都會扔掉一些東西。但還是有一些文件需要扔掉，包括舊的保險單和理財帳戶對帳單，還有可以追溯到1986年的報稅表。我走了以後，我的家人可能會糾結哪些東西重要，哪些東西不重要，要避免這種困惑，對我來說最好的辦法就是扔掉那些不重要的東西。
打開錢包
為家人打理好一切的同時，我也想為自己花一點錢。但要強調「一點」這個詞。
從理論上說，在未來的幾個月裡，我可以過得奢侈一點，坐頭等艙，住最好的酒店，去最好的餐廳用餐，買最理想的音樂會座位。畢竟，現在我不需要過去四十年積攢的所有退休儲蓄了。
但我無法放縱自己瘋狂消費。部分原因在於，我每花一美元，伊萊恩、漢娜和亨利繼承的錢和捐贈給慈善機構的錢就會減少一美元。而且，幾十年來我一直保持節儉，大手大腳的生活會讓我深感不適。即使走到生命的盡頭，我也無法任自己拋棄成年後一直遵循的價值觀。
責任編輯：李岱青
