近日金管會公布電動自行車（微型二輪電動車）強制險的費率，這讓人想起24年前強制機車險的費率黑箱。黑箱牽涉到錢，這裡要請各位讀者認識「無盈無虧」，這個違反公司法第1條條文-公司以營利為目的，依照本法組織、登記、成立之社團法人，卻被台灣保險界推崇的名詞。請您先想想：同樣是法律強制要求配備的商品，如安全帽、滅火器等等，相關學者所關注或政府要監督的，應為這些產品的品質，通常不會去管價格，更不會要求廠商不能賺錢或虧錢，為何強制車險就要「無盈無虧」？
民國87年，新制強制汽車責任保險施行，88年起將機車也納入投保。由於是新情況，保險費率須重新釐定，這關係著千萬輛汽機車車主權益，在88年，總保費就超過120億元，所以費率計算上只要多個1%，就會產生1億元以上的利與害（保險公司的利，消費者的害）。但社會大眾對此關注不多，一方面是認為費率「精算」太難，有看等於沒看，另方面是以為強制車險的經營是「無盈無虧」，反正保險公司沒賺錢，我也就不吃虧，計較費率高低沒意義。
無盈無虧是天方夜譚
「強制車險無盈無虧」細究此語，實是天方夜譚，因為單以「純保費」（保險費中用於支付保險金的部分）來說，各保險公司的收費標準相同（統一費率），但各公司承保的客群不同，保險金支出必然不同，最後各保險公司卻都要剛剛好不賺不賠，用肚臍想也知道不可能。94年之後情況好一點，金管會有「強制汽車責任保險各種準備金管理辦法」，要求各保險公司在強制車險賺的錢必須提存為準備金，而且該準備金只能用於彌補虧損，不能他用。這是要保險公司即使賺到錢、也不能吞下去，表面上看似可達成「無盈無虧」，但實際上，保險公司還是可以從強制車險賺大錢。
保險公司從強制車險賺錢的方法很多，其中之一，可參考96年4月23日經濟日報報導[1]：「產險業經營『公辦民營』強制車險長達八年，理賠移花接木的弊病叢生，有業者私下將任意險的損失率灌入強制險中，導致強制險的保費降不下來，…」（業者將自負盈虧的任意險賠款，灌入被要求無盈無虧的強制險）。另外，即使現今業者都無作弊造假，因為強制車險有引消費者入門的屬性，可以帶動更多保險商品銷售，附加效益非常大，還是有賺頭（這是可以讓保費下降的費率計算項目，但在強制車險從來沒被列入）。
用常識就可看出精算錯誤
消費者看懂「無盈無虧」會關係自身利益後，談費率高低就有意義了，但或許認為「精算」太深奧就不用看了，其實不然。精算過程雖然深奧，但有些部分只要具備基本常識就能懂，下方舉出88年第一次納入強制投保，機車強制責任險的兩個費率精算要項，可略知情況。
